Fraude de nómina: riesgos, señales de alerta y estrategias de prevención

El fraude en la nómina pone en riesgo la estabilidad financiera y la confianza interna de las empresas. Su detección y prevención son esenciales para reducir pérdidas económicas y proteger la reputación corporativa. Ocurre cuando empleados, contratistas o ciberdelincuentes alteran los procesos de pago de una empresa para obtener beneficios ilícitos. Se manifiesta a través de diversas estrategias fraudulentas.

Tipos de fraude en la nómina

A continuación, se presentan los principales tipos de fraude en la nómina y sus señales de alerta:

Comprender y Prevenir el Fraude: La Vigencia del Triángulo del Fraude Por Albert Salvador

El fraude sigue siendo uno de los riesgos más complejos que enfrentan las organizaciones, tanto en el sector público como en el privado, y aunque las tecnologías y los modelos predictivos han avanzado, sus raíces permanecen ancladas en patrones humanos estudiados desde hace décadas. Uno de los modelos más influyentes para comprender cómo y por qué ocurre el fraude es la teoría del triángulo del fraude, propuesta por el criminólogo Donald Cressey. Este modelo sostiene que el fraude se produce cuando convergen tres factores: presión ...

La Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2024 de PwC examina los principales desafíos que enfrentan las empresas frente a un panorama de riesgos crecientes y complejos. El informe analiza cómo los riesgos de crímenes económicos, incluyendo el fraude en contratación , la corrupción y el trabajo en las cadenas de suministro, están evolucionando en un entorno global marcado por tensiones geopolíticas y regulaciones cambiantes. Aunque la tecnología y el análisis de datos ofrecen herramientas poderosas para mitigar estos riesgos, muchas empresas carecen de programas adecuados de gestión de riesgos, y una parte significativa no utiliza análisis de datos para identificar fraudes. Además, las ...