Fraude de nómina: riesgos, señales de alerta y estrategias de prevención
El fraude en la nómina pone en riesgo la estabilidad financiera y la confianza interna de las empresas. Su detección y prevención son esenciales para reducir pérdidas económicas y proteger la reputación corporativa. Ocurre cuando empleados, contratistas o ciberdelincuentes alteran los procesos de pago de una empresa para obtener beneficios ilícitos. Se manifiesta a través de diversas estrategias fraudulentas.
Tipos de fraude en la nómina
A continuación, se presentan los principales tipos de fraude en la nómina y sus señales de alerta:
Empleados fantasmas: Se pagan salarios a identidades falsas o extrabajadores. Señales de alerta incluyen cuentas bancarias o direcciones repetidas, registros sin documentación clave y pagos enviados a cuentas desconocidas.
Fraude en la hoja de horas: Los empleados inflan sus horas trabajadas mediante registros falsos, fichajes por compañeros o manipulación de descansos. Indicadores clave incluyen horas extras inconsistentes y discrepancias con registros de seguridad.
Fraude en comisiones: Se manipulan datos de ventas para inflar comisiones o bonificaciones. Señales de alerta incluyen aumentos repentinos en ventas, altas tasas de transacciones anuladas y quejas de clientes sobre cargos no autorizados.
Desvío de pagos: Los delincuentes redirigen salarios a cuentas fraudulentas mediante correos falsos. Señales clave incluyen solicitudes inusuales de cambios bancarios, correos electrónicos sospechosos y quejas de empleados por pagos no recibidos.
Manipulación del procesamiento de nómina: Empleados con acceso al sistema alteran salarios, bonificaciones u horas. Factores sospechosos incluyen ajustes inesperados, pagos superiores a previsiones y falta de documentación que justifique los cambios.
Prevención del fraude en la nómina
Para mitigar el riesgo de fraude en la nómina, se recomienda:
Separar funciones para evitar que una sola persona controle todo el proceso de nómina.
Realizar auditorías periódicas para detectar irregularidades y asegurar el cumplimiento de políticas internas.
Mantener registros actualizados y revisar duplicados, cuentas compartidas y datos sospechosos.
Usar software de nómina seguro con detección de fraude y alertas en tiempo real para identificar pagos duplicados o cambios no autorizados.
Capacitar al personal en prevención de fraudes y fomentar la denuncia de irregularidades en un entorno seguro.
Verificar cambios en depósitos directos mediante autenticación en persona o multifactor para evitar desvíos.
Prevenir el fraude en la nómina exige un enfoque continuo y controles efectivos. Una cultura de integridad reduce el riesgo y fortalece la seguridad financiera de la empresa.
Encontrará el artículo o documento completo en el siguiente enlace (podría ser necesaria una suscripción):
