En este artículo KPMG presenta como la UK Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 introduce sanciones severas por la omisión del deber de prevenir el fraude, con un impacto significativo en los informes de ESG (ambientales, sociales y de gobierno corporativo) de las empresas. Las organizaciones que presenten información engañosa en estos informes, y cuando se demuestre intención de engaño, pueden enfrentarse multas potenciales ilimitadas. La única defensa válida es que las empresas demuestren contar con procedimientos razonables y eficaces para prevenir el fraude. Esta normativa es especialmente estricta, ya que aplica incluso si la alta dirección no estaba al tanto de las actividades fraudulentas realizadas por empleados en nombre de la empresa.
Ideas clave:
Consecuencias legales más severas: L a nueva legislación del Reino Unido introduce sanciones más estrictas, permitiendo multas ilimitadas para las empresas cuyos informes ESG incluyan información engañosa comprobada como resultado de prácticas fraudulentas intencionales.
Defensa mediante procedimientos razonables: Las empresas solo podrán evitar sanciones si demuestran que han implementado políticas y mecanismos robustos para prevenir el fraude en sus informes ESG.
Riesgo de greenwashing (lavado verde): La presión por cumplir con las expectativas de sostenibilidad ha llevado a un aumento en las prácticas de greenwashing, poniendo a las empresas en riesgo de sanciones legales y daño reputacional.
Impacto en la alta dirección: La normativa aplica incluso si la alta dirección no estaba al tanto del fraude; basta con que los empleados actúen en nombre de la organización para generar responsabilidad legal.
Guías para el cumplimiento: El gobierno del Reino Unido publicará guías prácticas para definir lo que constituye "procedimientos razonables" en la prevención del fraude.
Encontrará el artículo o documento completo en el siguiente enlace :
"The failure to prevent fraud offence and ESG claims." KPMG, October 2024. https://kpmg.com/uk/en/home/insights/2024/10/failure-to-prevent-fraud-esg.html.
KPMG es una firma global de servicios profesionales que ofrece auditoría, consultoría y asesoramiento fiscal a empresas e instituciones.
